什么是备用金及其管理方法（什么是企业备用金，企业备用金管理方法有哪些）

根据前两天小编提到为解决企业资金周转困难、企业帐期中的问题，联拓现已推出“企业备用金，企业周转金”等一系列的企业资金产品服务，为了企业能够合理有效的使用备用金，加强企业对备用金的管理，今天小编就带大家看看企业备用金的管理和流程有哪些？

备用金一般分为个人备用金和项目备用金两种类型。

1、个人备用金是指公司员工因公务需向公司借支取的指定专人保管的周转金，用于因项目零星物资等小额采购、临时人工费、临时机械使用费、房屋租赁费、水电费等无法使用网银系统转账支付的小额费用支出。

2、项目备用金应按各项目半个月使用现金预算额度在其内部账户中最高限额内控制支取，且每次支取最高限额和项目总规模挂钩，备用金借款人应根据业务需要申请备用金，严禁任何人因私借支、挪用、长期占用备用金。

3、公司各级财务部门负责监督、核算备用金。各单位负责人及财务部门应及时督促借款人按时核销备用金。

备用金借支的核销流程

1、借款时，借款人应如实、规范填写《公司备用金借款单》（附件）。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

2、个人备用金借支可由申请人本人或委托他人办理。

3、项目备用金原则上由项目负责人支取（可书面委托其他人员代办）。借支人或代办人支取项目备用金前必须在财务部门进行身份备案，借支时应准确填写借款人的姓名、开户银行、账号等，财务部门需按照指定账户付款。项目内部账户余额不足严谨透支支取。项目备用金存放在个人卡或存折时，卡或存折与对应密码必须由不同人进行保管。

4、备用金支取审批实行联签联批制度。个人备用金借支由本人提出申请，本单位负责人（也可授权其他人）和财务部门负责人实行联签联批。项目备用金借支由项目经理部提出申请，上级单位负责人（也可授权其他人）和财务部门负责人联签联批。

5、备用金核销时，备用金使用内容要与借款时填写的用途一致。

6、备用金实行按期核销的原则。个人备用金半个月核销一次，项目备用金每月核销1至2次，如有特殊情况，可以办理顺延手续。在季度、半年度和年度末，备用金余额应为零。

备用金的管理

1、借款人应严格按照借款用途适用借款，不得挪作他用。

2、已借出备用金需在借款事项完成后七个工作日内完成相关还款手续。

3、借款超过请收（指报账和还款）期限，还没结清的，原则上不再办理新的借款。

4、每年12月25日前借款人应将当年所借款项还清，备用金年末不保留金额，如确因工作需要次年年初重新办理借款审批。

5、公司财务部设专人管理备用金借款，并定期于借款人核对，及时请收。对超过借款期限未还清的应及时向备用金借款经办人进行催收。备用金借款经办人拒不配合或故意拖延清收工作的，财务部应及时向公司反映情况，由公司采取措施收回借款。

6、离职人员应在离职前结清经办的备用金借款。经办的备用金借款未结清的不予办理离职手续。

根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》以及公司备用金管理办法等相关规定，特制定本办法：

1、本办法中所称的备用金是指公司各单位因工作需要借支给员工的个人款项或者给未设银行账户的项目经理部制定专人保管、支取的周转金。备用金必须用于与公司经营业务相关的事项。

2、备用金以外的其他资金支付，必须由公司财务部资金中心严格按照公司资金预算管理办法及相关付款流程统一通过网上银行对外支付。

3、本办法适用于公司各单位、各个子公司、各项目经理部、机关各部门。

最后希望企业可以合理合法的有效利用备用金，使得企业从困境中走出来，如有备用金需求请联系我们！

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发布日期：2025-01-20 05:53:31
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